Налог на землю для физических лиц

Содержание

Земельный налог: понятие, ставки, льготы, порядок и сроки уплаты

Налог на землю для физических лиц

Земельный налог – это обязательный безвозмездный платеж, который обязаны уплачивать лица – владельцы земельных участков.

Земельный налог является местным – это означает, что он начисляется и уплачивается на основании нормативных актов органов местного самоуправления о земельном налоге.

Местные органы представительной власти (органы законодательной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) определяют:

Иные элементы данного налога (в том числе объект, база, период) регулируются Налоговым кодексом РФ и не могут изменяться местными органами власти (пункт 4 статьи 12 НК).

Узнать о ставках и льготах по земельному налогу можно на официальном сайте ФНС.

Объект налогообложения земельным налогом

Объектом налогообложения по правилам пункта 1 статьи 389 НК являются земельные участки, расположенные в пределах муниципального образования (городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга), на территории которого введен налог.

Объект налогообложения земельным налогом – факт владения на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения земельными участками.

Пункт 2 статьи 389 НК предусматривает виды земельных участков, которые не признаются объектом налогообложения (в том числе земельные участки, изъятые из оборота в соответствии с законодательством РФ).

Налоговая база

Налоговая база в соответствии со статьи 390 НК определяется как кадастровая стоимость земельных участков, определяемая в соответствии с земельным законодательством РФ.

С 2017 года налог в отношении земельных участков, принадлежащих физлицам, может начисляться с повышающим коэффициентом в следующих случаях:

  • на земельные участки, приобретенные физическими лицами в собственность для индивидуального жилищного строительства, земельный налог будет начисляться с коэффициентом 2 в течение периода проектирования и строительства, превышающего десятилетний срок, вплоть до государственной регистрации прав на построенный объект недвижимости;
  • на земельные участки, приобретенные в собственность физическими лицами для иных видов жилищного строительства, исчисление налога будет производиться с коэффициентом 2 в течение трех лет, начиная с момента государственной регистрации прав на данные участки, вплоть до государственной регистрации прав на построенный объект недвижимости.

Плательщики земельного налога

На основании статьи 388 НК плательщиками земельного налога признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения в соответствии со ст.

389 НК, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

Не признаются налогоплательщиками организации и физические лица в отношении земельных участков, находящихся у них на праве безвозмездного срочного пользования или переданных им по договору аренды.

ФНС России на своем официальном сайте напоминает о том, что начиная с 2016 года налогоплательщики-ИП, которые используют земельный участок для предпринимательской деятельности, не обязаны определять сумму налога. Не должны они также и подавать декларацию по этому налогу.

ИП обязаны уплатить земельный налог за 2015 год по тем же правилам, что и обычные граждане – после получения налогового уведомления. Оно должно прийти не позднее середины октября (их рассылка началась в апреле). А перечислить сумму налога за прошлый год нужно до 1 декабря 2016 года (п.

1 ст. 397 НК РФ).

Налоговый период и сроки уплаты земельного налога

Налоговым периодом по земельному налогу признается календарный год.

Отчетными периодами для налогоплательщиков – организаций и физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями, признаются первый квартал, второй квартал и третий квартал календарного года.

При установлении налога представительный орган муниципального образования (законодательные (представительные) органы государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) вправе не устанавливать отчетный период (ст. 393 НК).

До 2015 года пока не пришло единое уведомление об уплате налогаобязанности уплатить налог на имущество, транспортный и земельный налог не возникало.

С 2015 года (если уведомление не пришло) налогоплательщик обязан сообщить в налоговый орган по месту жительства (для транспортного налога) и по месту нахождения (для недвижимого имущества) о наличии у него таких объектов в срок до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

С 1 января 2015 года срок уплаты земельного налога изменится: данный налог подлежит уплате на основании налогового уведомления не позднее 1 октября, следующего за тем годом, за который он исчислен.

Источник: https://yuridicheskaya-konsultaciya.ru/nalogi/zemelnyy-nalog.html

Налог на землю для физических лиц в РФ

Налог на землю для физических лиц

В наше время при покупке любой недвижимости, а также земельного участка приходится оплачивать налог на землю для физических лиц. Но вот какой размер начислений потребуется для оплаты налога на землю для физических лиц можно будет рассчитать самостоятельно.

Рассчитайте налог на землю для физических лиц

В качестве земельного налога в частности за каждый участок возлагается определенная сумма. Это же может быть назначено для любого другого имущества. В данном случае любое назначение дополнительных выплат в виде налооблажения предусматривается только в стат. No388 налогового кодекса России.

Земельный налог считается лишь региональным налогооблажением. Отчего основной порядок его оплаты, проценты, льготы, которые могут быть установлены за счет нормативного права. Земельное налогооблажение для любых физических лиц будет начислять только налоговая инспекция.

Именно данная организация в частности занимается направлением всех налоговых уведомлений. Именно здесь порой указывается основная сумма налогооблажения. Но и соответственно будут вноситься все необходимые данные, на основе которых он рассчитывается. Обычно один расчет определяется за один год.

К тому же при этом будут действовать определенные льготы, которые были предусмотрены в стат. No396 – No397 налогового кодекса России.
Уважаемые читатели! Наши статьи рассказывают о способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (800) 555-93-50. Это быстро и бесплатно!

Чтобы осуществить проверку правильного расчета за участок, проведенной налоговой службы, то следует в обязательном порядке придерживаться только определенному формату, и алгоритму.

Этап 1. Следует выяснить о наличии льготы по налогооблажению. Основное право на любую законодательную льготу имеет гражданин, который считается коренным жителем Крайнего Севера, Сибири, а также Дальнего Востока России и так далее. Рассматривается все в стат. No395 налогового кодекса России.

Относительно льгот, которые могут действовать в любом муниципальном образовательном учреждении можно будет узнать в отделе НПА. К тому же, чтобы получить льготы потребуется представить заявление, в том числе любые другие подтверждающие документации в службу налоговой инспекции.

Информация обо всех существенных льготах можно будет уточнить в самого налоговой службе по месту расположения участка.

Этап 2. Следует установить правильность определения налоговой базы. Но в соответствии с некоторыми данными, то налоговая база относительно налогооблажения считается кадастровой стоимостью основного земельного участка, который начисляется за один полный год.

Некоторые данные о любой подобной стоимости налоговые инспекции будут получать от Росреестра. Все это устанавливается согласно с законодательством России в стат. No391 налогового кодекса России.

Стоимость по кадастровым подсчетам может быть предопределено в соответствии с письменным запросом из органов госреестра или же в любой кадастровой палате по месту расположения вашего же имущества.

В запросе же стоит указывать основную дату, по которой именно будет запрашиваться кадастровая стоимость участка. К тому же стоимость земельных участковтакже будет указываться по дате основной подаче заявления.

Выписку о любой кадастровой стоимости вам должны будут выдать совершенно бесплатно. К тому же именно в этих организациях можно будет провести изменение кадастровой цены, а также любое исправление технических ошибок.

Справка о технической и реестровой ошибке

Технический вариант ошибок, в виде описи, опечаток, орфографических ошибок, может быть допущены любым органом, разрабатывающим кадастровый учет при разработке кадастрового учета при создании государственного регистрационного нормативного права. Все это приведет к полному несоответствию некоторой информации, содержащихся именно в ЕГРН.

Ошибка допущенная росреестром, которая произошла за счет воспроизведения основной документации в ЕГРН, особенно если ошибка произошла в любом межевом, техническом карт-плане всей территории, но или акта всего обследуемого участка, возникшая за счет некоторых ошибок, допущенных важнейшим лицом, который непосредственно выполнял все основные кадастровые работы, но и много чего другого.

Если же возникнут какие-либо проблемы с кадастровыми расценками по какому-либо решению комиссионных выплат по предусмотрению основных споров. И только результат может определить так называемую кадастровую стоимость, но или любое другое решение суда, где учитываются практически все изменения.

Обычно в учет берется время, в какой год именно подавалось заявление на пересмотр кадастровых расценок, но не в момент внесения основной даты в Единый Госреестр недвижимости. То есть данная стоимость может быть рассмотрена основным предметом для осуществления оспаривания. Все это предусматривается в стат.

No391 налогового кодекса России.

И только, если же кадастровая цена была ранее пересмотрена и после внесена в систему ЕГРН и только на основании определенного НПА России об установленной кадастровой цены , где любые другие сведения о ней могли быть учтены только за счет исчисления земельных налогооблажений на протяжении нынешнего и предыдущего года, если же все это было предусмотрено в утвержденном НПА. И только за счет этого общее положение налогоплательщика может быть улучшено. К примеру, если при этом происходило снижение кадастровой цены земельного участка.

Если же любой рассматриваемый земельный участок будет находиться только в качестве долевого имущества сразу у нескольких граждан, то основная налоговая база владельцев будет рассчитываться только пропорционально долевой части, принадлежащей ему.

Если основной участок тем временем принадлежит физическим лицам и только на праве совместного владения и без каких-либо долевых выделений, то данная налоговая база распределяется на любого владельца и только в равных долевых участках.

Все это в частности предусматривается согласно со стат. No392 налогового кодекса России.

Некоторые граждане могут значительно снизить сумму по предлагаемой налоговой базе, то есть кадастровую стоимость в общем объеме 10 тыс. рублей по отношению одного земельного участка и только в пределах единственного муниципального образовательного учреждения.

Этап 3. Следует проверить правильность использования налоговых ставок. Зачастую некоторые налогооблажения, а также ставки по ним могут быть установлены в соответствии с региональным законодательством, конечно все будет зависеть от определенной категории земельных участков. Все это соответственно было утверждено в законодательстве в стат. No394 налогового кодекса России.

Некоторые ставки, которые были установлены только региональными НПА, то были ограничены по максимально доступному размеру. Они же устанавливаются в соответствии с федеральным законодательством. К примеру, ставка на любой земельный участок никак не может превысить основной объем в 0.

3 процентов. Это же относится всех сельскохозяйственных земельных участков, которые в последующем подойдут для личного пользования, а также будут служить в качестве дачных, садоводческих, огороднических участков и так далее. Примерно на 1.

5 процентов будет увеличена сумма по отношению других участков.

Этап 4. Следует особенно тщательно рассчитывать всю сумму по земельному налогооблажению. И только в соответствии с правилами общая сумма налогооблажения будет приравниваться организации определенной налоговой базы и ставки. Все это конкретнее можно будет рассмотреть в стат.

No396 налогового кодекса России современного законодательства. В иных же случаях при начислении земельного налогооблажения по отношению отдельных участков, которые обычно приобретаются любым физическим лицом. Возможно, данный участок был передан ему во владение на дальнейшего жилищного строительства.

К тому же все это может быть использовано в увеличенном коэффициенте.

Если же являетесь обладателем права на любую не облагаемую сумму, а также на получение льгот, то и их можно будет в дальнейшем применить в качестве расчетного средства.

При покупке, но или утратах основного права на какой-либо участок на протяжении одного года, то налогооблажение за весь год будет рассчитываться за счет всего периода владения собственным земельным участком.

Кроме того, если основное право на собственность произошло еще 15 числа определенного месяца, то их основное прекращение может произойти только после этого же числа следующего года.

Если же получение участка было осуществлено по наследству, то именно в данном случае налогооблажение будет рассчитываться с момента открытия любого наследства. Все это также предусматривается в соответствии с законодательством, а именно стат. No396 налогового кодекса России.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас: 

+7 (800) 555-93-50 (Регионы РФ)

+7 (495) 317-12-91 (Москва)
+7 (812) 429-74-51 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Примечательные черты

Проведение правильной проверки по расчету налогооблажения можно будет осуществить при помощи соответствующего онлайн-сервиса, где можно будет использовать удобный калькулятор по определению налогооблажения, а также налога на любое другое имущество граждан России.

То есть все это теперь предоставляется на одном из официальных сайтов Федеральной Налоговой службы РФ. Если же основной результат по проведению основного расчета налогооблажения вообще не совпадает с начислениями налоговой службы, в любом предоставляемом налоговом уведомлении.

Если же именно здесь была допущена какая-либо ошибка, где также не были использованы льготы, то следует обратиться в официальную службу. И вот совместно с заявлением стоит приложить ксерокопии документаций, которые могли бы подтвердить вашу основную позицию.

Заявление должен будет предоставляться в нескольких вариантах.

 В этой статье вы узнали, про налог на землю для физических лиц в РФ. Если у вас возникли вопросы и проблемы, требующие участие юристов, то вы можете обратиться за помощью к специалистам информационно-правового портала «Шерлок». Просто оставьте на нашем сайте заявку, и наши юристы вам перезвонят.   

Источник: https://www.cherlock.ru/articles/nalog-na-zemlu-dlya-fizicheskih-lic-

Земельный налог для физических лиц, порядок начисления и сроки уплаты, льготы

Налог на землю для физических лиц

Кто должен платить налог Объект налогообложения Льготы по налогу Федеральные Региональные Порядок исчисления и уплаты налога Расчет земельного налога для физических лиц Срок уплаты Если уведомление не пришло

Земельный сбор начал действовать с 2004 года после вступления в силу Федерального закона «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации…» от 29.11.2004 г. № 141-ФЗ. Это местный налог, он уплачивается в бюджет муниципального образования по месту нахождения объекта, подлежащего налогообложению.

Местные власти вправе устанавливать размеры такого налога, руководствуясь нормами НК РФ. Сроки, порядок уплаты, льготы также определяются на местах. О земельном налоге подробнее расскажем в нашем материале.

Кто должен платить налог

Согласно законодательным требованиям платить данный налог обязаны собственники, постоянные (бессрочные) пользователи и пожизненные наследники участков, которые являются объектом налогообложения.

На арендуемые или безвозмездно срочно используемые наделы налог не начисляется.

Объект налогообложения

Объектами налогообложения являются наделы, находящиеся на территории городов федерального значения: Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя, а также различных муниципальных образований, к которым относятся:

городские округа, межселенные территории (которые находятся в составе муниципального района, но не включены в число территорий городских и сельских поселений), поселки.

Государством предусмотрены «льготные» группы земель, собственники которых освобождаются от уплаты налога. В соответствии с п. 2 ст. 389 НК РФ к ним относятся следующие участки:

полностью изъятые из оборота или ограниченные в нем, лесного и водного фондов. Льготы по налогу

Для некоторых групп налогоплательщиков земельного сбора предусмотрен ряд льгот. Расскажем о них подробнее.

Федеральные

Для определенных категорий граждан введены федеральные налоговые льготы. Ими вправе воспользоваться:

Герои СССР, России, полные кавалеры ордена Славы, инвалиды детства, 1 или 2 группы инвалидности, если она была оформлена до 01.01.

2004 года, участники ядерных испытаний, получившие из-за этого лучевую болезнь или инвалидность, инвалиды и ветераны боевых действий, ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС, производственном объединении «Маяк», участники ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне и приравненные к ним лица, коренные малочисленные народы Сибири, Севера и Дальнего Востока России полностью освобождаются от уплаты земельного налога при условии, что принадлежащие им территории используются для промысла, хозяйствования, сохранения традиционного уклада жизни.

В соответствии с НК РФ налоговая база уменьшается на сумму 10 000 рублей на одного плательщика, имеющего в собственности участок земли.

Таким образом, данные группы граждан могут вычесть 10 000 рублей из кадастровой стоимости своего надела. Получившийся результат умножается на ставку налога, итоговая сумма должна быть уплачена в местный бюджет.

Если кадастровая стоимость составляет 10 000 руб. или меньше, то платить налог не нужно.

Региональные

Местные властные органы сами устанавливают суммы льгот и группы лиц, которые имеют право их получить. Обычно преференции предоставляются:

многодетным семьям, пенсионерам и военным пенсионерам, ветеранам труда, инвалидам 3 группы.

Для семей, имеющих 3 и более детей, федеральная льгота на земельный налог не предусмотрена. Все зависит от муниципальных властей.

Для того, чтобы выяснить, действуют ли льготы в вашем регионе, необходимо обратиться в ближайшее подразделение налоговой инспекции и уточнить информацию у специалиста.

Если льгота имеется, нужно написать соответствующее заявление и приложить копии необходимых документов.

Льгота для пенсионеров федеральным законодательством тоже не установлена. Однако государственные власти не запрещают муниципалитетам делать пожилым людям налоговые послабления. Поэтому наличие или отсутствие скидки будет зависеть исключительно от территории, на которой находится земельный надел.

Военные пенсионеры также не включены в федеральный перечень льготников по уплате земельного налога. Поэтому наличие такого налогового послабления определяется индивидуально властными органами каждого отдельного муниципалитета.

Ветераны обязаны платить земельный налог на общих основаниях. Применение льгот решается на муниципальном уровне.

Для того, чтобы узнать, имеются ли у вас льготы на уплату земельного налога, нужно в первую очередь обратиться за консультацией в уполномоченные органы по месту нахождения участка.

Порядок исчисления и уплаты налога

Начисление и расчет размера налога, который обязано уплатить физическое лицо, производится органами налоговой на основании информации о кадастровой стоимости, налоговой ставки и имеющихся у налогоплательщика льгот.

Процедура исчисления проходит по следующему алгоритму:

выясняется, входит ли данный гражданин в категорию льготников, проверяется, правильно ли установлена кадастровая стоимость участка (налоговая база). Для этого работники инспекции направляют письменный запрос в Управление Росреестра по месту регистрации участка.

Обязательно указывается, что информация о кадастровой стоимости должна быть актуальна на 1 января расчетного года, проверяется корректность определения налоговой ставки.

В каждом регионе страны могут применяться ставки, несколько отличающиеся от тех, что установлены в НК РФ, производятся необходимые расчеты.

После этого земельный налог считается начисленным, о чем плательщику направляется письменное уведомление в форме извещения. В данном документе приводятся сумма налога и сведения, на основе которых он был рассчитан (ст. ст. 396, 397 НК РФ):

кадастровый номер участка, месторасположение надела, кадастровая стоимость, срок, за который начислен налог, налоговая ставка, информация о льготах (при наличии). Расчет земельного налога для физических лиц

Сумму налога несложно вычислить самостоятельно. Это произведение кадастровой стоимости на коэффициент налоговой ставки.

К примеру, вы как физическое лицо владеете садовым участком на территории г. Москва, никаких льгот не имеете. На 01.01.2016 года кадастровая стоимость участка составляла 685 256 рублей. Согласно пп. 1 п. 1 ст.

2 Закона г. Москвы «О земельном налоге» от 24.11.2004 г. № 74 ставка составляет 0,025% от кадастровой стоимости. Таким образом, в 2019 году вы должны будете уплатить налог в сумме 171,3 рубля (685 256 * 0,025%).

Срок уплаты

Во всех регионах России с 2016 года установлен единый срок уплаты земельного налога – не позже 1 декабря. При просрочке на размер недоимки начисляется пеня, равная одной трехсотой действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ, за каждый день.

Орган налоговой может уведомить работодателя должника о наличии задолженности физического лица по уплате земельного налога и потребовать взыскания долга из заработной платы. Кроме этого, на должника может быть наложен запрет на выезд из страны.

Если уведомление не пришло

в 2019 году налоговые извещения направляются гражданам РФ в период с апреля по октябрь.

Если вы обнаружили в своем уведомлении некорректные сведения, необходимо написать заявление в налоговую службу (бланк заявления находится в конверте с уведомлением). После проверки информации будет сделан перерасчет, и вам направят новое извещение.

Многие землевладельцы ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой, то и платить ничего не придется. Это не так. C 01.01.2015 года в НК РФ внесено новшество, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны лично сообщать о наличии у них недвижимости и транспортных средств.

Сообщение с приложенными копиями правоустанавливающих документов нужно предоставить в налоговую один раз до 31.12 следующего года. Например, если участок был приобретен в 2016 году, и уведомлений по нему не было, предоставить информацию в налоговую необходимо до 31.12.2017 года.

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него недвижимости, по которой не был начислен налог, расчет будет произведен только за тот год, когда было подано сообщение. Однако это условие актуально только в том случае, если в реестрах налоговой ранее еще не было информации о данном объекте.

Если уведомление не было выслано по другим причинам (к примеру, неправильно указан адрес налогоплательщика, или письмо потеряно на почте), расчет будет произведен как полагается.

Если гражданин не сообщит о своем имуществе, он будет привлечен к ответственности по п. 3 ст. 129.1 НК РФ и оштрафован на сумму 20% от неуплаченного налога.

Источник: https://moscowcentrow.ru/zemelnyj-nalog-dlya-fizicheskix-lic-poryadok-nachisleniya-i-sroki-uplaty-lgoty/

Налог на дом в 2020 году для физических лиц: как рассчитать?

Налог на землю для физических лиц

Итак, налогом будут облагаться только так называемые излишки жилой площади, т.е. квадратные метры, превышающие норму, установленную государством. Законодательно были закреплены определенные параметры размера жилого пространства.

Неоплачиваемый размер жилья из расчета на одного человека:

  • владельцы одной комнаты в общежитии или квартире – 10 кв. м;
  • в случае квартиры – 20 кв. м;
  • для дома – 50 кв. м.

Разница между нормами и полезной площадью будет облагаться налогом. Если размер дома или квартиры с учетом числа проживающих в нем не будет превышать указанные выше цифры, платить за него государству не придется вообще. В противном случае сумма, перечисляемая в бюджет, будет рассчитана по формуле, приведенной ниже.

Как произвести расчет:

В качестве примера возьмем частный дом, общая полезная площадь которого составляет 120 кв. м. Цена дома по кадастровому реестру составляет 4,5 млн. руб. Для простоты будем считать, что проживает в этом не маленьком доме один человек.

  1. Чтобы получить цену за квадратный метр, следует разделить стоимость по кадастру на площадь дома. В итоге получаем 37,5 тыс. руб. за 1 кв. м.
  2. Вычислим, сколько квадратных метров не попадут под освобождение от налога. Расчет производится следующим образом. Для получения так называемого излишка. облагаемого налогом, вычитаем из площади дома обозначенные в законе цифры. Выглядит это так: 120 – 50 = 70 кв. м.

Цена налогового сбора может отличаться в разы в случае проживания целой семьи в квартире в регионах РФ или в большом доме в элитном поселке Подмосковья.

Обычные «средние» семьи в случае владения только одним домом или квартирой часто вообще ничего не платят.

А вот собственники жилья, которое заметно превышает государственные нормативы или владельцы нескольких объектов, могут оказаться должны от 500 рублей (примерная цифра налога для «двушки» в регионах) в год до сотен тысяч, как в приведенном примере.

Кроме налога на дом или квартиру, необходимо оплачивать имущественный сбор на земельные участки, дачи, гаражи и т.д. Если сложить все цифры, сумма становится весьма внушительной, а для некоторых людей – совсем неподъемной для одноразовой выплаты. С учетом того, что у большинства семей сумма доходов не так уж и велика, это действительно может оказаться непосильной тяжестью для людей.

Московская и Ленинградская области могут самостоятельно варьировать размер налоговой ставки для владельцев имущества, что позволяет снизить общую сумму оплаты в этих очень «дорогих» городах. Предоставлена такая возможности и некоторым другим регионам. Уточняйте особенности налоговых ставок и возможные льготы перед оформлением декларации.

Поправки в НК РФ для владельцев недвижимости

Изменения затронули всех граждан, владеющих жилой недвижимостью. Эта мера не пользуется особой популярностью, но позволяет стабильно наполнять казну. При этом каждый год ставка немного меняется. Правительство с пониманием относится к необходимости переходного периода, а потому и нововведения вводятся постепенно.

Разница между инвентарной ценой и по кадастру заключается в том, что вторая, как правило, гораздо выше первой.

Отметим, что кадастровая стоимость нередко оказывается выше рыночной по причине того, что не является идеально точным показателем цен на рынке.

Инвентарная цена формируется по тем же принципам, что и кадастровая, но при этом учитывается амортизация объекта, а именно срок ввода в эксплуатацию инфраструктуры и самого строения.

В реформе законодательно предусмотрено обновление кадастровой стоимости объектов каждые 5 лет. Переоценку производят независимые эксперты. В ближайшие годы повышение стоимости налога на жилой дом будет проводиться постепенно, и сумма будет расти на 20% ежегодно. Эта мера была принята, чтобы избежать сильного финансового давления на семьи, имеющие минимальный или средний доход.

Налоговый коэффициент для этого вида выплат, который граждане оплатят по итогам 2020 года, составляет 0.1%. Под поправку попали все помещения жилого фонда и хозяйственные строения более 50 кв. м при условии, что здание расположено на участке, выделенном под целевое строительство.

В разных регионах России ставка налогообложения может отличаться. Точную информацию по этому вопросу можно получить на сайте Федеральной налоговой службы. Услуга полностью бесплатна, но придется заполнить определенные формы и выбрать тип налога. Для владельцев домов интересны имущественный и земельный сборы.

Порядок действий:

  1. выберите из списка субъект РФ;
  2. правильно обозначьте муниципальное образование;
  3. выберите нужный вид налога;
  4. укажите, за какой период вы собрались платить налоги за дом;
  5. нажмите кнопку «Найти».

По результатам поиска вы получите данные по налоговым ставкам.

При этом собственнику не придется оплачивать жилплощадь, которая по государственным нормам считается необходимой для проживания. За все остальные метры придется оплатить имущественный налог в бюджет.

Налоговые льготы на дом: кто ими пользуется

В отдельных случаях человек может вообще не платить никакие налоги за жилье либо оплачивает эту сумму частично. Это касается, так называемых, льготных категорий.

Льготы могут распределяться двумя способы:

  • на федеральном уровне;
  • местные, т.е. региональные решения.

Это важно знать: Как сохранить режим тишины в жилом многоквартирном доме

На федеральном уровне от уплаты сборов освобождены такие категории:

  • граждане, имеющие инвалидность I и II группы;
  • инвалиды детства;
  • лица, которым было присвоено звание Герой СССР или РФ;
  • полные кавалеры ордена Славы;
  • ликвидаторы и пострадавшие при авариях: ЧАЭС, на , участники ядерных испытаний (Семипалатинск).
  • прочие категории ликвидаторов, военнослужащих и члены их семей.

Но здесь есть одно важное ограничение. Все льготы отменяются и оплачивать налоги придется в полном размере, если льготник владеет домом или любым другим объектом недвижимости, стоимость которого выше 300 млн. руб. Кроме того, льготы отменяются, если недвижимость начинают использовать в качестве офиса, мастерской или для других бизнес-целей.

Региональные льготы зависят от местных властей, ими же и финансируются. Их мы описывать здесь не будем. А вот с федеральными давайте разберемся подробнее.

Льготы пенсионерам: дом без налогов

Пенсионеры по выслуге лет или просто по возрасту освобождаются от налога на дом с 2020 года. Ранее эта норма не действовала. А потому даже людям, давно находящимся на пенсии, за 2020 год имущественный сбор придется заплатить. Но уже в последний раз. Конечно, льготы будут положены только если ваше жилье стоит дешевле 300 млн. рублей, это ограничение действует для всех.

Если в собственности у пенсионера окажется несколько объектов, например, квартира и дом в селе, под льготы попадает только что-то одно. При этом можно самостоятельно выбрать, какая недвижимость при уплате сбора влетит «в копеечку» и освободить от налогообложения выбранное жилье. Закон никак не регулирует выбор, а потому можно действовать так, как будет выгоднее.

Многодетным: только региональные решения

К сожалению, пока что семьи с большим числом детей на государственном уровне лишены льгот на этот вид налога. Правда, они чаще всего проживают достаточно тесно, т.е. не превышают минимальные нормы.

Помочь в этом вопросе имеют право местные власти. Но пока что только Краснодарский край, Нижний Новгород и Новосибирская область снизили налог на дом или квартиру для семей с более чем тремя детьми.

Для инвалидов

Полностью избавлены от уплаты налога на дом или квартиру инвалиды детства, а также 1 и 2 группы. Воспользоваться льготой можно на тех же условиях, что и пенсионерам по возрасту. Также освобождается от сборов только какое-то одно жилье. И только если оно не слишком дорогое (до 300 млн. руб.).

Эта льгота – федеральная, т.е. все местные власти обязаны ее выполнять в обязательном порядке. Но в отдельных случаях налоги заплатить придется, в том числе, инвалидам. Например, сбор при получении наследства и т.д. Эти моменты следует уточнять у юристов.

Источник: https://bogunskaia.ru/nalogovoe-pravo/nalog-na-kottedzh-kalkulyator.html

Земельный налог для физических и юридических лиц в 2019 году

Налог на землю для физических лиц

Земельный налог — ежегодные взносы собственников участков в государственную казну. Данное правило прописано в главе 31 действующего Налогового кодекса РФ, а также различных нормах и постановлениях, принятых на федеральном и региональном уровне. Отказаться от выплаты налога на землю невозможно, однако некоторым категориям граждан предоставляются особые преференции.

Что подразумевается под понятием «земельный налог» и кто должен его платить

Налог на земельный участок – это особая разновидность взносов, подлежащих обязательной уплате через ФНС.

Выплаты ложатся на плечи официальных собственников земли, вне зависимости являются ли они физическими или юридическими лицами на УСН. Главное – сам факт владения.

Налог распространяется на участок, право собственности на который перешло посредством заключения договора-купли продажи, бессрочного пользования и пожизненно наследуемого землевладения.

Земельный налог не распространяется на участки, переданные в аренду. Его оплата должна осуществляться официальным владельцем. Арендатор же оплачивает арендную плату, включение в нее суммы налога на землю исключено. Данный факт стоит учитывать при составлении договора аренды и проведения устных переговоров.

От уплаты налога на землю также освобождаются лица, получившие ее в безвозмездное пользование. Однако, если гражданин пожелает узаконить свои владения и провести приватизацию, после получения документов о собственности, ему придется оплачивать земельный налог.

Налогом облагаются земли, расположенные в пределах городов и муниципальных образований.

Не подлежат начислению налога следующие категории земель:

  • Национальные парки и природные заповедники;
  • Строения и сооружения, находящиеся в собственности судов;
  • Объекты, переданные в пользование службы безопасности;
  • Участки, используемые под нужды обороны;
  • Приграничные территории;
  • Гражданские и воинские захоронения;
  • Прочие земли, принадлежащие или используемые государственными службами и подразделениями

По факту, земельный налог распространяется лишь на простых граждан и предпринимателей. Это легко объясняется невозможностью выплаты налогов с земли, находящейся в государственной собственности.

Казна пополняется за счет средств налогоплательщиков. Налог отменен и для земель под многоквартирными домами, поскольку в большинстве случаев она принадлежит муниципалитету и не может быть передана в частные руки.

Как рассчитывается земельный налог

Сумма налога зависит от кадастровой стоимости участка и ставки, установленной на региональном уровне.

При расчете также берется во внимание:

  • Размер доли, принадлежащей собственнику;
  • Период начисления выплат, начиная от момента приобретения права собственности

Если участком владеет несколько собственников, каждому из них придется выплатить налог от своего имени, при этом его сумма будет эквивалентна размеру доли. Кадастровая стоимость участка определяется проведением независимой оценки и указывается в выписке из ЕГРН.

Рассмотрим несколько примеров расчета налога на землю:

Пример 1. Гражданин Петров С.П. владеет земельным участком более десяти лет. Кадастровая стоимость земли составляет 2 млн. рублей. Региональная ставка – 0,3%. Расчет налога выглядит следующим образом: 2 000 000 * 0,3%. Сумма к выплате составит 6 тыс. рублей. Пример 2. Гражданка Астафьева Л.В. приобрела землю в октябре 2017 года. Его кадастровая стоимость составляет 1,5 млн. рублей. Региональная ставка – 0,3%. Астафьева является собственником участка 3 месяца, именно за них она должна выплатить налог. Расчет выплат: (1 500 000 *0,3%) *3 / 12. Сумма к выплате равняется 1125 рублей. Пример 3. Гражданину Сидорову Д.Д. и его супруге гражданке Сидоровой Л. С. принадлежит по 1/2 доле участка, общая кадастровая стоимость которого составляет 3 млн. рублей. Ставка налога – 0,3%. Расчет выплат: (3 000 000 / 2) * 0,3%. Сумма налога составит 4500 рублей для каждого супруга.

Стоит сказать, что кадастровая стоимость заносится в единую базу одновременно с общими сведениями об участке и его владельце. Земле присваивается уникальный кадастровый номер, который служит в роли идентификатора. Если участок не стоит на учете в Росреестре, налог не может быть начислен.

Налоговая ставка устанавливается на региональном уровне, однако она не может превышать лимит, определенный федеральными властями:

  • 0,3% — земли, купленные для возведения построек или занятые под жилыми зданиями, участки, предназначенные для сельскохозяйственных нужд, садоводства, пчеловодства, огородничества, животноводства;
  • 1,5% — прочие категории земель

Для физических лиц, как правило, применяется ставка не более 0,3%, для юридических возможно использование 1,5%. Однако, здесь роль не играет статус лица, в учет берется лишь категория земли. Узнать точную ставку можно, запросив сведения лично в территориальной налоговой службе.

Как собственник узнает о сумме, подлежащей выплате

Налог на землю не требует предоставления декларации о доходах. Его начисление осуществляется на основе данных, переданных Росреестром. Сотрудники ФНС автоматически начисляют выплаты, при этом владельцу присылают уведомление о необходимости их уплаты в определенный промежуток времени.

Квитанция приходит в виде заказного письма. Владелец земли получает ее под роспись, что свидетельствует о том, что он был уведомлен в необходимости выплаты налога. В дальнейшем, подпись может стать доказательством, предоставленным в суде для взыскания задолженности.

В уведомлении содержаться сведения о:

  • Налогоплательщике;
  • Размере налога, подлежащего выплате;
  • Региональной ставке;
  • Сроке выплаты

Собственник может ознакомиться с расчетом налога в самой квитанции на его уплату. В том случае, если будет обнаружена ошибка, он вправе потребовать ее исправления. Сделать это можно посредством обращения в налоговую службу с заявлением и документами на землю.

Уведомления о начислении земельного налога отправляются собственникам в период с апреля по сентябрь.

Уплата земельного налога должна быть произведена не позднее 1 декабря. Выплаты назначаются за предыдущий период, т.е. квитанции за 2018 год придут налогоплательщикам только в 2019 году.

Что делать, если уведомление не пришло

Многие налогоплательщики наивно полагают, что если не пришла квитанция на выплату земельного налога, платить за него нет необходимости.

 На самом деле, могла произойти ошибка со стороны сотрудников ФНС, путаница с местом проживания налогоплательщика или опечатка.

В любом случае, гражданину или индивидуальному предпринимателю необходимо обратиться в налоговую службу для предоставления квитанции. Если этого не сделать и не выплатить полагающуюся сумму вовремя, будет начислена пеня.

Узнать сумму земельного налога, а также подтвердить сам факт его начисления, можно воспользовавшись личным кабинетом на официальном сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) или Едином портале государственных услуг. В том случае, если данных о начислениях нет, стоит все же обратиться в налоговую для разъяснения сложившейся ситуации.

Как оплатить налог на землю

Существует огромное количество способов оплаты земельного налога. Среди них:

  • Касса любого банка, зарегистрированного на территории РФ;
  • Интернет-банкинг;
  • Официальный сайт ФНС или Госуслуг

Наиболее популярный способ – оплата квитанции через обычную кассу банка. Налогоплательщику достаточно лишь предоставить уведомление и свой паспорт, выплатив указанную сумму средств. Предоставление квитанции о выплате налога в ФНС не требуется. Однако, владельцу рекомендовано сохранить ее, чтобы избежать недоразумений в будущем.

Оплата через интернет-банкинг возможна посредством использования входа в личный кабинет через браузер и поиска сведений о квитанции по ее номеру.

Как правило, после его введения, высвечивается уже заполненная квитанция, оплату которой следует лишь подтвердить. Наличие мобильного приложения интернет-банкинга значительно облегчит процедуру оплаты налога.

Собственнику достаточно лишь просканировать штрих-код и согласиться с оплатой.

Сформировать и оплатить квитанцию можно на самом сайте ФНС или Госуслугах. Оплата происходит через банковскую карту владельца. В дальнейшем, на данных порталах можно просмотреть состояние платежа, был ли он принят системой или отвергнут.

Отдельно отметим, что оплата налога должна осуществляться от лица налогоплательщика, но не его родственников или близких друзей. В обратном случае, выплаты не будут засчитаны.

Так, если участок принадлежит супругам в равных долях, каждый из них должен оплатить земельный налог от своего лица. Сделать это можно любым удобным способом.

При этом, оплата через интернет-банкинг разрешается только из личного кабинета лица, на которого оформлена квитанция.

Предоставляются ли льготы на оплату земельного налога

Существует четко определенный перечень граждан, которые имеют право воспользоваться льготой на уменьшение базы налогообложения на 10 тыс. рублей.

К ним относятся:

  • Герои РФ, СССР, кавалеры ордена Славы;
  • Граждане с первой, второй и третьей группой инвалидности, а также инвалиды детства;
  • Ветераны боевых действий;
  • Участники ВОВ;
  • Лица, подвергшиеся воздействию радиации на Чернобыльской АЭС;
  • Физические лица, которые были задействованы в испытании ядерного оружия

Если земельный участок находится в долевой собственности, при этом один из его владельцев имеет право на получение льготы, она распространяется лишь на владения самого льготника. Остальные собственники обязаны выплатить налог в полной мере.

От земельного налога освобождены полностью:

  • Государственные структуры;
  • Религиозные организации;
  • Сообщества инвалидов;
  • Организации народных художественных промыслов;
  • Малочисленные народы Сибири, Дальнего Востока и Севера;
  • Резиденты особой экономической зоны

Отдельных льгот для пенсионеров, определенных на федеральном уровне нет. Однако, существуют различные региональные законы, дающие право на получение скидок. В связи с этим, можно порекомендовать обратиться в ФНС для разъяснения прав получения преференций.

В ближайшее время, правительством РФ должны быть пересмотрены условия предоставления льгот. В частности, они коснутся снижения базы налогообложения на 10 тыс. рублей. Планируется внедрение 100% скидок на уплату налога для владельцев участка, площадью менее 6 соток, при условии, что они относятся к льготной категории граждан.

Как воспользоваться льготами на земельный налог

Льготы на начисление земельного налога предоставляются по требованию налогоплательщика. Они не могут быть применены автоматически.

Это значит, что гражданину или владельцу ИП придется обратиться в ФНС, написав заявление на получение льготы и предоставив:

  • Паспорт и ИНН;
  • Документы, подтверждающие регистрацию ИП;
  • Документацию, дающую право получения льготы

Обратиться в налоговую службу необходимо успеть до 1 ноября года, за которым последует начисление выплат. В обратном случае, налог все же будет насчитан, однако гражданин вправе обратиться в ФНС повторно для перерасчета выплат и возврата излишне уплаченных средств, если таковые имеются. Скачать образец заявления о перерасчете земельного налога

Что будет за неуплату земельного налога

Действующим законодательством предусмотрена возможность использования штрафных санкций в отношении налогоплательщиков, проигнорировавших уведомление о выплате земельного налога. В учет берется характер действий: умышленный или неумышленный. В первом случае будет применен штраф в размере 20% от суммы налога, во втором – 40%.

Срок давности по налоговым нарушениям составляет три года. В этот период, уполномоченные сотрудники налоговой службы вправе подать исковое заявление в суд на налогоплательщика с целью получения причитающихся государству средств. Если физическое или юридическое лицо откажется от выплаты долга даже по решению суда, возможен арест банковских счетов и имущества в пользу выплаты задолженности.

Источник: https://ProLaw24.ru/land/zemelnyy-nalog

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.